E-fakturering i Tyskland
Har din virksomhed aktiviteter i Tyskland? Bliv compliant med de eksisterende og kommende e-faktureringskrav.
Tyskland kræver allerede elektronisk fakturering ved leverancer til offentlige institutioner, og med et komplekst set-up af føderale platforme, delstatsløsninger og flere standarder kan det være svært at navigere som dansk virksomhed. Samtidig er obligatorisk B2B e-fakturering på vej som led i EU’s ViDA-initiativ i 2030.
Med mySupply sikrer du compliance på tværs af tyske platforme og standarder, uanset om det gælder XRechnung, ZUGFeRD eller Peppol. Vi håndterer den tekniske integration, så du kan fokusere på din forretning.
Udfyld kontaktformularen herunder hvis du vil høre mere
Opnå compliance i Tyskland med mySupply – kort fortalt
Tyskland er kommet sent i gang med digitaliseringen og har i dag et yderst fragmenteret og komplekst set-up hvad angår udveksling af elektroniske forretningsdokumenter. Med vedtagelsen af vækstpakken ”Wachstumschancengesetz” i marts 2024 er der dog sat fart på udviklingen.
Som tysk-registreret virksomhed er I underlagt de nye regler for B2B e-fakturering, der blev indført tilbage i 2025. Med en VAX360 dokumentplatform sikrer I compliance med den tyske lovgivning. Alle kendte e-fakturaformater kan som standard sendes og modtages via VAX360. VAX360 platformen er tilkoblet Peppol netværket og andre VANS netværk, som muliggør aflevering og modtagelse af e-faktura til og fra tyske virksomheder. Dette inkluderer modtagelse og behandling af PDF hybridformatet ZUGFeRD.
VAX360 muliggør, at I kan konvertere til og fra jeres ERP-formater (SAP, Oracle, Microsoft etc.) til de lovpligtige tyske e-fakturaformater, hvis dette skulle være nødvendigt for jer.
Lovgivning
I 2024 vedtog den tyske Bundestag en ny lov (Wachstumschancengesetz), som skal promovere økonomisk vækst, simplificere skatter og afgifter, samt sikre konkurrence blandt de tyske virksomheder. I denne lovpakke blev der introduceret centrale regulativer for introduktionen af obligatorisk e-fakturering i Tyskland. Forpligtelsen til at benytte e-fakturaer jf. den nye lov er udelukkende gældende for tyske B2B virksomheder.
Tyskland har allerede en eksisterende implementering for e-faktura for B2G (Business to Government). Her er det siden november 2020 forpligtende at afregne leverancer og tjenesteydelser til alle offentlige institutioner igennem e-fakturering (jf. § 3 E-fakturaforordningen, E-RechV). Siden d. 18. april 2019 har det desuden været obligatorisk for centrale offentlige institutioner at kunne modtage elektroniske fakturaer.
Tidslinjen for implementering af den tyske B2B e-fakturalov
| Dato | Lovgivning | Tilladte fakturaformater |
| 1. januar 2025 | Alle tyske virksomheder skal være klar til at kunne modtage e-faktura. Frivillig udstedelse af e-faktura fra leverandør. | ZUGFeRD (EN16931 compliant) Xrechnung (EN16931 compliant) Xinvoice (EN16931 compliant) Papirfaktura og PDF EDIFACT, X12 etc. |
| 1. januar 2027 | Tyske virksomheder med en omsætning på over 800.000 EUR er forpligtet til af afsende e-faktura i gældende faktura formater. | ZUGFeRD (EN16931 compliant) Xrechnung (EN16931 compliant) Xinvoice (EN16931 compliant) Papirfaktura og PDF (kun tilladt med køber tilladelse) EDIFACT, X12 etc (kun tilladt med køber tilladelse). |
| 1. januar 2028 | Alle tyske virksomheder skal udstede B2B e-faktura. Post faktura og PDF faktura via e-mail vil ikke længere være tilladt. | ZUGFeRD (EN16931 compliant) Xrechnung (EN16931 compliant) Xinvoice (EN16931 compliant) EDIFACT, X12 kan benyttes hvis de er EN16931 compliant. |
Hvad kan udveksles?
Elektronisk Faktura og Kreditnota: XRechnung-standarden er blevet udviklet således at den er aligned/compliant med EU-specifikationer. Teknisk set er XRechnung en Core Invoice Usage (CIUS) af EN 16931. Denne specifikation er nu trådt i kraft hos nationale, regionale og kommunale instanser.
Derudover kan ZUGFeRD standard benyttes. Dette er en fransk/tysk standard, der benyttes til en slags hybrid fakturering, hvor PDF-dokumenter indeholder elektroniske XML-dokumenter som bilag.
Hvordan udveksles elektroniske forretningsdokumenter?
I B2G sammenhæng bruges Peppol-netværket eller specifikke portaler. Den nationale tyske platform til modtagelse af B2G fakturaer er den såkaldte ZRE (Zentrale Rechnungseingangsplatform). Selvom denne platform er føderal, er det ikke alle Bundeslande, der benytter den. Nogle benytter egne løsninger som f.eks. OZG-RE.
Peppol-netværket:
Vi ser et stadig stigende antal af tyske offentlige organisationer understøtte Peppol. Følgende føderale stater er allerede tilsluttet:
- Hamborg
- Schleswig Holstein
- Mecklenburg-Vorpommern
- Bremen
- Brandenburg
- Berlin
- Sachsen Anhalt
- Thüringen
- Sachsen
- Nordrhein Westfalen
- Baden Württemberg.
Føderale stater der er i færd med at implementere Peppol eller endnu ikke er startet på implementeringen:
- Niedersachsen
- Hessen
- Bayern
- Rheinland Pfalz
- Saarland
For B2B er det stadig uvist, hvilke præcise kanaler der skal bruges, da Peppol ikke er direkte nævnt i den nye lov. Distributionen vil formentligt være en blanding af Peppol, e-mail, AS2, sFTP og andre kendte udvekslingskanaler.
Tax Reporting / Tax Clearance
Valget af EN16931 som den underliggende standard i Tyskland hænger tæt sammen med det kommende europæiske momsdirektiv, ViDA (VAT In The Digital Age). Her påkræves virksomheder at sende real-time data til deres lokale skattemyndigheder.
Ved at implementere den samme fakturastandard sikrer Tyskland et godt udgangspunkt for ViDA-direktivet, der forventes at træde i kraft i 2030 (hvor tyske virksomheder skal rapportere moms-information i realtid). CTC eller Tax clearance er således højt på dagsordenen for at kunne imødekomme og bekæmpe momsfusk i EU.
Arkiveringspligt?
Der er 10 års arkiveringspligt for elektroniske fakturaer og kreditnotaer i Tyskland.
